材料账的做账步骤如下：
签订合同：与供应商签订采购合同，明确原材料的规格、数量、价格、交货时间等条款。
接收货物：按照合同约定的时间接收货物，并进行初步检查，确保货物数量与合同一致。
质量验收：对原材料进行质量验收，确保其符合生产或使用的质量要求。
核对单据：核对采购发票、收据、入库单等单据，确保信息的准确性和完整性。
记录会计科目：在会计系统中，根据原材料的类别和规格，将其分类并计入相应的会计科目，如“原材料”账户。
购买价格：根据采购发票上的金额，确认原材料的购买价格。
其他费用：将运输费用、关税、查验费用、存储费用等与购买原材料相关的费用计入成本。这些费用应根据实际情况和会计准则的要求进行分摊和核算。
借记原材料账户：根据原材料的入账成本，借记“原材料”账户。
贷记相关账户：如果使用现金支付，贷记“银行存款”账户。如果使用信用支付，贷记“应付账款”账户。如果存在其他与原材料采购相关的费用（如运输费、关税等），也应在会计分录中进行相应的处理。
增值税处理：对于增值税专用发票，需要计算进项税额，并计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”账户。
关税和其他税费：如果进口原材料，需要关注关税和其他税费的缴纳和抵扣问题。
定期盘点：定期对原材料进行盘点，确保账实相符。
注意事项：
账务处理：购入材料和发出材料的账务处理要清晰，确保每一笔交易都有相应的凭证和记录。
税务合规：在处理增值税和关税时，要确保符合相关税法规定，避免税务风险。
定期核对：定期核对原材料明细账和总账，确保账目一致，防止出现差错。
通过以上步骤和注意事项，可以确保材料账的准确性和合规性，为企业的财务管理提供有力支持。